月薪（base）计算

深圳市2023年税后工资个税计算器及周边服务 - 张大妈工资计算器 (hizdm.cn)

深圳25k月工资的具体数字。

计算方法：

计算的系数和基数（会有基数上限）不同地方不同时候不一样。张大妈的数据应该是比较准确的（和我在其他地方看到的比，就更加准确，可以以此为准），可以在张大妈上面按照最新计算。

纳税注意：

在下面张大妈的例子中有实际的案例数据。记录一些个税抵扣的情况：

租房。应税工资部分可以扣除掉租房费用（好像上限是1500吗）。

纳税税率表

上面是计算平均月扣税的，实际上使用的是累计预扣法，每个月实际扣税不一样，前面月扣的少，后面扣得多，但是累加起来和前面表格税率计算的平均值*12是一样的。

累计扣税法的算法是:

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除

本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

其中：累计减除费用，按照个税起征点5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

计算案例：

累计预扣法税率表：

年终

年终计算算法：年终奖所得，将年终奖金额除以12个月，以每月平均收入金额来确定税率和速算扣除数，年终奖所得税率表与工资、薪金所得的税率表相同，只是他们的计算方式不同。

年终一般发放方式是年底考核绩效和业绩做计划，然后春节前会发放一部分，然后下年上半年发放一部分吧（大部分公司好像都是）

示例，假设年终发了6w。

计算个税很简单，税率表为：

支出

主要的硬性支出就是衣食住行，大头是吃住吧，如果公司包吃包住那就爽了。

住的话深圳市中心，普通小单间就是3k左右，合租2k起步，稍微好一点差不多4、5k。稍微好一点那种建议小红书看看一些轻奢品牌，稍微有点设计感（但是就是5k*12的代价）

吃的话也是丰俭由人吧，

五险一金

目前主要围绕在理论上，毕竟还没有实践的基础。后续真可以实践了再补充更新具体做法。

五险一金通用下有作用的主要是医疗保险和公积金（养老到时候谁知道还有没有），25k的数据下，实际到手18k+6k的公积金。大概是这样的概念（在企业缴纳满额五险一金场景下）。

公积金：是自己账户的钱，可以用来买房、租房等，换城市的话也可以办理销户全额取出来。一般认知来说，公积金账户的钱应该是比自己手上现金更香的，因为在买房场景下等于正常人能获取到最低利率的贷款。贷款额度每个城市不一样，广州是不看账户余额的，只要公积金后续到账能覆盖贷款月供，都可以全额获取（全额上限好像是60w）。深圳好像是账户余额*10. 这些不同地方政策可以会变，有这个概念就行，用的时候查一下。其他普通场景下，如果贷款额度已经溢出，那一直提现出来就可以，比如广州每个月只能提1500. 或者是自己租房时提取，深圳好像最高租房可以提取65%，但是租房提取好像比较困难，需要房东办理什么手续。具体使用的话，可以在支付宝上→城市服务→公积金查询→确认授权进入查看（其他社保也可以在这里查看）。迁移场景，公积金在一线城市好像是互认的，至少买房贷款可以使用其他城市的公积金。个人ps：公积金这种东西充分体现了政策制定的智慧，一方面房地产泡沫吹起来向普通人征收人头税，另一方面又可以利用这个工具维护既得利益的权益，妙呀。
医疗：生病时在所在城市定点看病可以用个人账户的钱，个人账户里是自己每个人缴纳的2%。另外有一个大病统筹账户，可供大病时使用。迁移城市换工作场景，可以在原城市社保局办理社保缴纳证明，到新城市时办理迁移。
养老：给现在老人发工资。迁移同医疗。
其他三保险：具体情况下才使用。迁移时即作废。生育保险，女方没工作的时候好像可以使用男方的生育保险。
失业保险使用，看到一篇好文章：31 岁在一线城市被裁意味着什么？ - 少数派 (sspai.com)

具体很多政策和基数查询都可以在支付宝上面查询到（但我理论上还不行），后面再研究吧。

五险一金的作用是保障员工的基本权益，提供社会保障和福利。具体作用如下：

养老保险：为员工提供退休后的基本生活保障。
医疗保险：为员工提供医疗费用的报销和补偿。
失业保险：为员工提供失业期间的基本生活保障和就业援助。
工伤保险：为员工提供工伤期间的医疗费用和工伤津贴。
生育保险：为员工提供生育期间的医疗费用和生育津贴。
住房公积金：为员工提供购房、租房等住房方面的资金支持。

参考材料

五险一金比例数据：这个数据好像不一定准，参考一下。以2023深圳的五险一金缴费比例为例（其他城市可以搜索当地社保局或直接搜索xx本地宝，看整理的数据）2023深圳社保缴费基数-2023深圳社保缴费比例-深圳办事易-深圳本地宝 (bendibao.com)

通常所说的社保即是“五险一金”，包括：养老、医疗、生育、失业、工伤五种保险以及住房公积金。
养老保险缴费基数和比例
一、深圳户籍(基本+地补)
1、缴费比例
单位缴纳：14%+1%
个人缴纳：8%
合计：23%
2、分账比例
个人账户：8%
3、缴费基数
职工上月工资总额。上限为上年度全省全口径城镇单位就业人员月平均工资（8807元）的3倍，下限为本市最低工资标准（2360元）。
二、非深圳户籍
1、缴费比例
单位缴纳：14%
个人缴纳：8%
合计：22%
2、分账比例
个人账户：8%
3、缴费基数
职工上月工资总额。上限为上年度全省全口径城镇单位就业人员月平均工资（8807元）的3倍，下限为本市最低工资（2360元）。
医疗保险缴费基数和比例
2023年9月9日深圳市医保局发布《深圳市医疗保障办法》，自2023年10月1日起施行。本文为新政规定的医保缴费标准。
一、职工一档医保
»缴费基数：用人单位的缴费基数为本单位职工缴费工资总额，个人缴费基数为本人月工资收入。
缴费基数上限：本市上上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资的300%（30615元）
缴费基数下限：本市上上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资的60%（6123元）
»缴费比例：8%
单位缴纳比例：6%
个人缴纳比例：2%
个人账户入账比例：个人账户的计入标准按照国家、广东省有关规定执行
二、职工二档医保（新政后不再有三档医保，原三档并入二档）
»缴费基数：用人单位的缴费基数为本单位职工缴费工资总额，个人缴费基数为本人月工资收入。
缴费基数上限：本市上上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资的300%（30615元）
缴费基数下限：本市上上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资的60%（6123元）
»缴费比例：2%
单位缴纳比例：1.5%
个人缴纳比例：0.5%
三、居民医保
»缴费基数：本市上上年度城镇居民月可支配收入（5904元/月）
»缴费比例：1.8%，个人和财政按比例分担
少年儿童和大学生：个人缴0.6%，财政补助1.2%;
成年居民：个人缴0.7%，财政补助1.1%。
四、灵活就业人员缴纳医保
»缴费基数：本人申报的月工资收入
缴费基数上限：本市上上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资的300%（30615元）
缴费基数下限：本市上上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资的60%（6123元）
»缴费比例：8%
生育保险缴费基数和比例
一、在职职工
缴费基数：本单位职工基本医疗保险的缴费基数
缴费比例：0.5%
二、领取失业保险金期间的失业人员
缴费基数：本市上上年度全口径城镇单位就业人员月平均工资
缴费比例：0.5%
提示：自2023年10月1日起至2023年12月31日止，生育保险的缴费基数下限为6123元，上限为30615元。
失业保险缴费基数和比例
1、缴费比例
单位缴纳：0.7%
个人缴纳：0.3%
合计：1%
2、缴费基数
最低工资
工伤保险缴费基数和比例
1、缴费比例
根据行业类别分八档基准费率，分别如下（具体档次，可以咨询公司人事）
0.14%、0.28%、0.49%、0.63%、0.66%、0.78%、0.96%、1.14%
2、缴费基数
本单位职工工资总额。